以下是常见情况：买方未付清账款：这种情况下不需要处理，可以根据实际收到的款项入账；销售折扣和折让：依据扣除商业折扣后的额度确定销售商品的收入，并在出具折扣负数发票处理时，冲减销售收入，同时冲减应收账款；购买方扣除各类费用：账务处理时需要借方记销售费用，贷方记应收账款。
按实际付款金额做账。这种情况属于销售折让，不属于现金折扣。可以让销售方把折扣的金额开具红字发票入账。销售折让是指企业因售出商品质量不符合要求等原因而在售价上给予的减让。企业将商品销售给买方后，如买方发现商品在质量、规格等方面不符合要求，可能要求卖方在价格上给予一定的减让。
如果付款金额大于发票金额，付款金额挂账在应付账款科目借方，后期继续收取发票就好了。
如果到账的金额只是比开票金额上几分钱或几毛钱的话，差额直接计入“营业外支出”就可以。
一张普票最大可以开具的金额为十万元。具体来说： 对于普通发票，其最高开票限额设定为十万元。对于小规模纳税人来说，他们通常只能使用增值税普通发票，这类发票的最高开票限额不超过十万元，并且每月最多可以领取五十份。
一张普通发票的最高开票金额是十万元，小规模纳税人一般只能领取增值税普通发票，普通发票最高开票限额也不超过10万元，每月最高领用数量不超过50份。税局会结合纳税人税收风险程度，自行确定新办纳税人首次申领增值税发票票种核定标准。
增值税一般纳税人可按需申请调整增值税普通发票单份发票最高开票限额。个体工商户开具增值税普通发票单份发票最高开票限额设定为一万元。根据《增值税专用发票使用规定》第五条：专用发票实行最高开票限额管理。最高开票限额，是指单份专用发票开具的销售额合计数不得达到的上限额度。
可以向税局申请开票的最高限额10万，需去办税大厅填申请单，同时还要出一份公司写的申请书（写明为什么要提高开票限额）以及一份销售合同。
1、插入税控IC卡，进入系统，点击发票管理，发票填开，进入开票界面，点击购货方名称处，选择客户名称，如果是新户，点击新增，选择好后，点击货物名称，选择货物，如是新货，点击增加，输入货物数量和单价，注意：莫认为不含税价，若为含税价，请点击上方含税标志。
2、/14=110 5513 开13张发票相同金额的价税合计的金额为：110 5513 再开1张110 5531 的发票。这样加起来的合计金额就对了。
